川辦函〔2015〕145号

各市（州）、縣（市、區）人民政府，省政府有關部門、有關直屬機構，有關單位：

科技廳、财政廳《關于改進(jìn)加強省級财政科研項目和資金管理的實施意見》已經(jīng)省政府領導同志同意，現轉發(fā)給你們，請認真組織實施。

四川省人民政府辦公廳

2015年8月10日

關于改進(jìn)加強省級财政科研項目和資金管理的實施意見

科技廳财政廳

爲深入貫徹《國(guó)務院關于改進(jìn)加強中央财政科研項目和資金管理的若幹意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕11号）、《四川省人民政府關于全面(miàn)推進(jìn)大衆創業、萬衆創新的意見》（川府發(fā)〔2015〕27号），深化我省科技計劃管理改革，進(jìn)一步提高科技創新管理水平和科研經(jīng)費使用績效，結合我省實際，特制定本實施意見。

一、加強科研項目和資金配置的統籌協調

（一）優化整合各類科技計劃（專項、基金等）。建立各類科技計劃（專項、基金等）的績效評估、動态調整和終止機制,優化整合省直各部門管理的科技計劃（專項、基金等）。項目主管部門應圍繞科技計劃（專項、基金等）功能(néng)定位，科學(xué)組織安排科研項目，提升項目層次和質量，合理控制項目數量。

（二）實行科研項目分類管理。基礎前沿科研項目突出創新導向(xiàng)，公益性科研項目聚焦重大需求，市場導向(xiàng)類項目突出企業主體，重大項目突出我省經(jīng)濟社會(huì)發(fā)展戰略目标導向(xiàng)。

（三）創新财政支持方式。加大對(duì)非競争性、非項目形式、普惠性科技活動的支持力度，穩步推進(jìn)政府購買服務、企業購買科技成(chéng)果、貼息、以獎代補、創新券、後(hòu)補助、創業投資引導基金、定向(xiàng)财力轉移支付等支持方式。推行科技項目知識産權全過(guò)程管理，加強科研項目立項、執行、驗收、評估及成(chéng)果轉化、運營等各環節的知識産權管理。

（四）建立健全統籌協調與決策機制。科技行政主管部門會(huì)同有關部門，加強科技發(fā)展優先領域、重點任務、重大項目等的統籌協調。财政部門要加強科技預算安排統籌，做好(hǎo)各類科技計劃（專項、基金等）年度預算方案的綜合平衡。涉及我省經(jīng)濟、社會(huì)發(fā)展和社會(huì)安全的重大科技事(shì)項，依照管理職責，按程序報省政府決策。

二、改進(jìn)科研項目管理

（五）改革科研項目組織及申報方式。強化頂層設計，對(duì)接産業發(fā)展需求，公益、民生、生态需要和市場需求，完善“自下而上申報”與“自上而下組織”相結合的科研項目組織方式。

（六）改革項目指南制定和發(fā)布機制。項目主管部門要結合科技計劃（專項、基金等）特點，針對(duì)不同項目類别和要求編制項目指南。擴大項目指南編制工作的參與範圍，建立由各方參與的項目指南論證機制。擴大項目指南知曉範圍，鼓勵符合條件的科研人員申報項目。自指南發(fā)布日到項目申報受理截止日原則上不少于50天。

（七）規範項目申報。項目主管部門要完善公平競争的項目遴選機制，通過(guò)公開(kāi)擇優、定向(xiàng)擇優等方式确定項目承擔者。加強項目查重，避免一題多報或重複資助，杜絕項目打包和“拉郎配”。大力拓展利用市場機制選擇項目的途徑，善于從風險資本、創業資本投資的項目及創新大賽項目和引進(jìn)人才團隊攜帶的技術成(chéng)果中發(fā)現優秀項目。

（八）完善項目評審。規範評審專家行爲，提高項目評審質量。從受理項目申請到反饋立項結果原則上不超過(guò)120個工作日。實現立項過(guò)程“可申訴、可查詢、可追溯”。對(duì)符合申報條件的項目，由主管部門委托專業機構組織相關專家，按規定完成(chéng)項目的技術論證及經(jīng)費的預算評審。對(duì)不符合技術論證、預算評審相關要求的申請項目不予立項。

（九）規範項目立項。規範立項審查行爲，健全立項管理的内部控制制度，依法對(duì)項目的申請者及其合作方的資質、科研能(néng)力等進(jìn)行重點審核。對(duì)具有特定政策目标、适合市縣統籌管理、适用因素測算分配的科技計劃資金，主要實行定向(xiàng)财力轉移支付分配管理；其他科技計劃資金，主要采取“競争立項”績效分配管理。對(duì)省委、省政府決定定向(xiàng)支持的科技計劃項目，采取特定補助支持方式予以支持。

（十）明确項目過(guò)程管理職責。項目承擔單位負責項目實施的具體管理。項目主管部門探索實行項目專員制和監理制，健全服務機制，積極協調解決項目實施中出現的新情況、新問題，針對(duì)不同科研項目管理特點組織開(kāi)展巡視檢查或抽查，對(duì)項目實施不力的要加強督導，對(duì)存在違規行爲的要責成(chéng)項目承擔單位限期整改，對(duì)問題嚴重的要暫停項目實施。

（十一）加強項目驗收和結題審查。項目完成(chéng)後(hòu)，項目承擔單位應當及時(shí)做好(hǎo)總結，編制項目決算，按時(shí)提交驗收或結題申請，無特殊原因未按時(shí)提出驗收申請的，依法按不通過(guò)驗收處理。爲确保财務驗收的質量，财務驗收前必須完成(chéng)财務審計工作。項目主管部門應當及時(shí)組織或委托專業機構開(kāi)展驗收或結題審查，并嚴把驗收和審查質量。根據不同類型項目，可采取同行評議、第三方評估、用戶測評等方式，依據項目任務書組織驗收，將(jiāng)項目驗收結果納入科技報告。探索開(kāi)展重大項目決策、實施、成(chéng)果轉化的後(hòu)評價。

　三、改進(jìn)科研項目資金管理

（十二）規範預算編制。項目單位按照項目預算的目标相關性、政策相符性和經(jīng)濟合理性原則，科學(xué)合理、實事(shì)求是編制項目預算。相關部門要完善預算評審工作細則，健全預算評審溝通反饋機制。

（十三）及時(shí)撥付項目資金。科技、财政部門應加強項目立項和預算下達的銜接工作。各級财政部門結合項目立項實施和預算安排進(jìn)度，及時(shí)辦理資金支付。原則上市縣财政部門在收到項目預算資金下達文件起(qǐ)30個工作日内撥付到項目承擔單位。分年度支持項目，預算和任務書審定後(hòu)，分年度撥付經(jīng)費。

（十四）進(jìn)一步下放預算調整權限。項目承擔單位應認真履行預算調整審批權限範圍内的預算調整審批職責。項目自籌部分經(jīng)費如需調整應報省級科技主管部門審批，報省級财政主管部門備案。項目實施中發(fā)生的會(huì)議費、差旅費、國(guó)際合作與交流費三項支出之間可以調劑使用，但不得突破三項支出預算總額。調整勞務費開(kāi)支範圍，勞務費主要用于項目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中支付給項目組成(chéng)員中沒(méi)有财政撥款工資性收入的相關人員和項目組臨時(shí)聘用人員等的勞務性費用，包括項目臨時(shí)聘用人員的社會(huì)保險補助。

（十五）完善間接費用管理。間接費用實行分段超額累退比例法計算并實行總額控制，按照不超過(guò)項目專項經(jīng)費中直接費用扣除設備購置費後(hòu)的一定比例核定，具體比例爲：500萬元及以下的部分不超過(guò)20%；超過(guò)500萬元至1000萬元的部分不超過(guò)13%；超過(guò)1000萬元的部分不超過(guò)10%。間接費用中績效支出不超過(guò)直接費用扣除設備購置費後(hòu)的5%。

（十六）改進(jìn)項目結轉結餘資金管理。項目在研期間，年度剩餘資金按規定可以結轉下一年度繼續使用。項目完成(chéng)研究任務，通過(guò)驗收且承擔單位信用評價好(hǎo)的，項目資金淨結餘在50%以内的按規定在一年内由單位統籌安排用于科研活動的直接支出；未通過(guò)驗收和整改後(hòu)通過(guò)驗收的項目，或承擔單位信用評價差的，結餘資金全額按原渠道(dào)收回。

（十七）完善後(hòu)補助資金管理。根據科技活動任務目标、組織實施特點等，确定恰當的後(hòu)補助資助方式。制定申請後(hòu)補助項目先行投入的經(jīng)費支出認定辦法，明确後(hòu)補助資金統籌用于資助單位科技活動的相關支出。

四、加強相關制度建設

（十八）建設科技管理信息系統。科技廳、财政廳會(huì)同省直有關部門和各市（州），按照統一的數據結構、接口标準和信息安全規範，建設省級科技管理信息系統，實現與國(guó)家科研項目數據資源的互聯互通，并向(xiàng)社會(huì)開(kāi)放服務。

（十九）建立健全信息公開(kāi)公示制度。除涉密及法律法規另有規定外，項目主管部門應當按規定向(xiàng)社會(huì)公開(kāi)科研項目的立項信息、驗收結果和資金安排情況等，接受社會(huì)監督。項目承擔單位應當在單位内部公開(kāi)項目立項、主要研究人員、資金使用、大型儀器設備購置以及項目研究成(chéng)果等情況，接受監督。

（二十）建立科技報告制度。各地科技部門要會(huì)同有關部門，按照科技報告的标準和規範，積極對(duì)接我省科技報告共享服務平台，實現全省科技資源持續積累、完整保存和開(kāi)放共享。對(duì)省級财政資金支持的科研項目，項目承擔者必須按規定提交科技報告，科技報告提交和共享情況作爲對(duì)其後(hòu)續支持的重要依據。

（二十一）改進(jìn)專家遴選制度。制定專家遴選标準，根據各部門、各單位推薦，經(jīng)相關程序吸納專家，建立專家庫，評估評審時(shí)根據項目類别随機抽取專家。評估評審專家中一線科研人員的比例應達到75%左右。對(duì)采用視頻或會(huì)議方式評審的，應公布專家名單，接受同行質詢和社會(huì)監督；對(duì)采用通訊方式評審的，評審前專家名單應嚴格保密，保證評審公正性。

（二十二）改進(jìn)結算方式。科研院所、高等學(xué)校等實行“公務卡”的事(shì)業單位，科研項目所發(fā)生的會(huì)議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等，要按規定實行“公務卡”或銀行轉賬方式結算；企業承擔的項目，上述支出也應采用非現金方式結算。項目承擔單位對(duì)設備費、大宗材料費、勞務費、專家咨詢費等支出，原則上應當通過(guò)銀行轉賬方式結算。

五、加強科研項目資金監督管理

（二十三）強化法人監管職責。項目承擔單位應當建立健全“統一領導、分級管理、責任到人”的項目資金管理辦法，完善内部控制和監督約束機制，明确各部門職責和權限，加強對(duì)項目資金的管理和監督。

（二十四）建立科研誠信管理。建立常态化的科研經(jīng)費巡視檢查機制，建立科研誠信數據庫，對(duì)項目承擔單位和項目組成(chéng)員、評估評審專家、中介機構等科研經(jīng)費使用和管理的參與者進(jìn)行信用評級和記錄，對(duì)存在弄虛作假、違紀違規等不良行爲的列入“黑名單”，予以通報，階段性或永久取消其申請科研項目或參與項目管理的資格。

（二十五）規範項目資金使用行爲。科研人員和項目承擔單位要依法依規使用項目資金，不得擅自調整外撥資金，不得利用虛假票據套取資金，不得通過(guò)編造虛假合同、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費，不得通過(guò)虛構測試化驗内容等方式開(kāi)支測試化驗加工費，不得随意調賬變動支出、随意修改記賬憑證、以表代賬應付财務審計和檢查。對(duì)違規行爲，科技廳視其情況，按規定采取約談單位法定代表人、通報批評、暫停項目撥款、終止項目執行、追回已撥項目資金、取消項目承擔者一定期限内項目申報資格等懲處措施，對(duì)涉及違法的移交司法機關處理，并將(jiāng)有關結果向(xiàng)社會(huì)公開(kāi)。